연말정산은 13월의 월급이 될 수도 있지만, 제대로 알지 못하면 세금 부담이 커질 수 있습니다. '세액공제'와 '소득공제'의 차이를 이해하면 효과적인 절세 전략을 세울 수 있습니다.
이 글에서는 세액공제와 소득공제의 차이점을 설명하고, 2024년 개정된 세법에 따른 절세 전략을 소개합니다. 돈이 되는 절세 팁을 확인하세요!
목차
세액공제 & 소득공제, 기본 개념부터 확실히!
세액공제
✅산출된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 것입니다. (예: 100만원의 세금을 내야 하는데, 10만원 세액공제를 받으면 90만원만 납부)
소득공제
✅과세 대상이 되는 소득 금액을 줄여주는 것입니다. (예: 1,000만원의 소득에서 100만원 소득공제를 받으면 900만원에 대한 세금 계산)
세액공제 vs 소득공제, 무엇이 다를까?
(1) 계산 방법
- 세액공제 : 세액 x 공제율 = 공제 금액
- 소득공제 : 소득 - 공제 금액 = 과세 표준
(2) 적용 방식
- 세액공제 : 세금 계산 마지막 단계에서 적용됩니다.
- 소득공제 : 세금 계산 초기 단계에서 적용됩니다.
(3) 세금 감면 효과
- 세액공제 : 소득 수준과 관계없이 누구에게나 동일한 금액의 세금 감면 효과를 가져옵니다.
- 소득공제 : 소득 수준이 높을수록 더 큰 금액의 세금 감면 효과를 가져옵니다. (소득 구간에 따라 세율이 다르기 때문)
세액공제 & 소득공제, 종류는 무엇일까요?
(1) 세액공제
- 자녀 세액공제 : 자녀 1명당 15만원 (2명 이상 30만원, 6세 이하 30만원)
- 연금 세액공제 : 연금 저축 납입액의 일정 비율 공제 (연금 종류 및 납입액에 따라 공제율 상이)
- 보장성 보험료 세액공제 : 보장성 보험료 납입액의 12% 공제 (100만원 한도)
- 의료비 세액공제 : 총 의료비 지출액의 15% 공제 (한도 있음)
- 교육비 세액공제 : 취학 전 아동 교육비, 학자금 등의 15% 공제 (한도 있음)
- 기부금 세액공제 : 기부금 액의 일정 비율 공제 (기부 단체 및 금액에 따라 공제율 상이)
(2) 소득공제
- 근로소득 공제 : 총 급여액에 따라 일정 금액 공제
- 인적 공제 : 본인, 배우자, 부양가족 1명당 150만원 공제
- 연금보험료 공제 : 국민연금, 공무원연금 등 연금보험료 납입액 공제
- 건강보험료 공제 : 건강보험료 납입액 공제
- 주택 자금 공제 : 주택 임차 차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자 상환액 등 공제
2024년 개정 세법, 주요 내용은?
✅월세 세액공제 확대 : 총 급여 7천만원 이하 무주택 근로자의 월세 세액공제율 15%로 상향 (종전 12%)
✅신용카드 등 사용 금액 소득공제 한도 상향 : 총 급여 7천만원 이하 근로자의 신용카드 등 사용 금액 소득공제 한도 300만원으로 상향 (종전 200만원)
절세 꿀팁! 나에게 유리한 것은?
1️⃣소득 수준 고려 : 소득 수준이 높을수록 소득공제 혜택이 더 큽니다.
2️⃣지출 항목 고려 : 자녀 양육, 주택 마련, 교육, 의료비 등 지출 항목에 따라 유리한 공제 방법이 다릅니다.
3️⃣공제 한도 확인 : 각 공제 항목별 공제 한도를 꼼꼼하게 확인해야 합니다.
4️⃣증빙 서류 꼼꼼하게 챙기기 : 연말정산 시 공제 항목별 증빙 서류를 꼼꼼하게 챙겨야 합니다.
5️⃣절세 상품 활용 : 연금 저축, 보장성 보험 등 절세 상품 가입을 고려할 수 있습니다.
6️⃣전문가 상담 : 절세 전략 수립에 어려움을 느끼는 경우, 세무사 등 전문가의 상담을 받는 것이 좋습니다.
마무리
세액공제와 소득공제는 계산 방법, 적용 방식, 세금 감면 효과 등에서 차이가 있습니다. 자신의 소득 수준과 지출 항목을 고려하여 자신에게 유리한 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.
똑똑한 절세 전략으로 13월의 월급을 챙기세요!